Die kurze Antwort: Geschäftsfall prüfen, Absender und Empfänger vollständig nennen, Leistung und Zeitraum konkret beschreiben, Beträge und Umsatzsteuer richtig ausweisen, Ausstellungsdatum und einmalige Rechnungsnummer ergänzen – dann kontrollieren, senden und ablegen.
Allgemeine Information für typische österreichische Fälle. Bei Ausland, Reverse Charge, Bauleistungen oder anderen Sonderfällen den konkreten Geschäftsfall mit der Steuerberatung prüfen.
Rechnung
RE-2026-0042
Von
Name & Anschrift
UID, falls erforderlich
An
Kunde & Anschrift
Kunden-UID, falls nötig
Leistung konkret beschreiben
Umfang · Datum/Zeitraum
1.200,00 €
§ 11 UStG im Überblick
Die Liste fasst die zentralen Merkmale nach § 11 UStG für den typischen österreichischen Geschäftsfall zusammen. Kleinbetragsrechnungen bis 400 € brutto dürfen vereinfacht sein; für Kleinunternehmer und grenzüberschreitende Umsätze gelten eigene Regeln.
Gesetzestext im RIS öffnenFühre den Namen und die vollständige Anschrift des liefernden oder leistenden Unternehmens an.
Bei der regulären B2B-Rechnung gehören Name und Anschrift des Leistungsempfängers auf das Dokument.
Nenne Art und Umfang der Leistung beziehungsweise Menge und handelsübliche Bezeichnung der Ware.
Halte fest, wann du geliefert oder geleistet hast – bei laufender Arbeit mit einem klaren Zeitraum.
Zeige das Entgelt und den anzuwendenden Steuersatz. Bei einer Steuerbefreiung gehört stattdessen ein Hinweis auf die Befreiung dazu.
Weise den auf das Entgelt entfallenden Steuerbetrag gesondert aus, wenn Umsatzsteuer anfällt.
Das Datum, an dem die Rechnung ausgestellt wird, ist eine eigene Pflichtangabe.
Vergib eine Rechnungsnummer, die das Dokument eindeutig identifiziert. Mehrere nachvollziehbare Nummernkreise sind möglich.
Bei inländischen Umsätzen mit Vorsteuerabzugsrecht ist grundsätzlich die UID des Rechnungsausstellers anzuführen. Für steuerbefreite Kleinunternehmer gelten Besonderheiten.
Bei inländischen B2B-Rechnungen über 10.000 € brutto sowie etwa bei Reverse Charge oder innergemeinschaftlichen Lieferungen ist auch die UID des Empfängers relevant.
Vom Auftrag zur Rechnung
Der wichtigste Schritt passiert vor dem Ausfüllen: Erst der Geschäftsfall bestimmt, welcher Steuerhinweis und welche UID-Angaben richtig sind.
Direkt im Browser erstellenPrüfe zuerst: Kunde privat oder unternehmerisch, Inland oder Ausland, regulär steuerpflichtig, steuerbefreit oder Reverse Charge?
Übernimm deine Unternehmensdaten und die Kundendaten aus einer verlässlichen Quelle. Prüfe Firmenname, Anschrift und – falls nötig – UID.
Beschreibe, was du geliefert hast, und ergänze Menge, Stunden oder Umfang sowie das Leistungsdatum beziehungsweise den Zeitraum.
Rechne Nettoentgelt, Steuersatz, Umsatzsteuer und Bruttosumme nachvollziehbar. Bei einer Befreiung: keine Umsatzsteuer ausweisen und den passenden Hinweis anführen.
Kontrolliere Pflichtangaben und Rechenwerte, exportiere ein lesbares Dokument und lege Rechnung sowie zugehörige Unterlagen nachvollziehbar ab.
Fiktives Rechenbeispiel
Beispiel für eine in Österreich steuerpflichtige Leistung zum angenommenen Steuersatz von 20 %. Die steuerliche Einordnung deines tatsächlichen Auftrags kann abweichen.
Rechnungsnummer
RE-2026-0042
Leistungszeitraum
1.–15. Juli 2026
Zahlungsziel
14 Tage (frei vereinbart)
Beispielrechnung
Ausgestellt: 28.07.2026
RE-2026-0042
Leistungserbringer
Mara Muster · Grafikdesign
Musterstraße 1 · 1010 Wien
UID: ATU… (Platzhalter)
Leistungsempfänger
Beispiel GmbH
Kundengasse 2 · 4020 Linz
Website-Konzept und Prototyp · 10 Stunden
Leistungszeitraum: 1.–15. Juli 2026
Nicht vergessen: Eigene UID nur als echte Nummer einsetzen. Zahlungsziel und Bankverbindung sind praktisch wichtig, ersetzen aber keine Pflichtangabe.
Nicht verwechseln
Ob du allein arbeitest, beantwortet noch nicht, wie du Umsatzsteuer verrechnest. Entscheidend sind deine steuerliche Behandlung und der konkrete Umsatz.
Regelfall mit Umsatzsteuer
Wenn der Umsatz steuerpflichtig ist, gehören Entgelt, anzuwendender Steuersatz und Steuerbetrag auf die Rechnung. Die eigene UID ist bei inländischen Leistungen mit Vorsteuerabzugsrecht grundsätzlich anzuführen.
Kleinunternehmerbefreiung
Nimmst du die Befreiung in Anspruch, weist du keine Umsatzsteuer aus. Führe einen verständlichen Hinweis auf die Steuerbefreiung an, zum Beispiel „Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung“.
Ausland & Sonderregeln
Reverse Charge, innergemeinschaftliche Lieferungen, Leistungen an Privatkunden im Ausland und weitere Sonderfälle können andere Angaben, UID-Pflichten und Fristen auslösen.
Die Kleinunternehmerregelung wurde mit 1. Jänner 2025 geändert. Prüfe deshalb bei älteren Vorlagen, ob Schwellenwerte und Hinweise noch aktuell sind; dieser Leitfaden verzichtet bewusst auf eine pauschale Umsatzgrenze, weil EU-Bezug, Toleranzregel und Optionsentscheidungen den Einzelfall beeinflussen können.
60-Sekunden-Versandcheck
Diese Schlusskontrolle verbindet die gesetzlichen Kerndaten mit den praktischen Angaben, die Rückfragen und verspätete Zahlungen vermeiden helfen.
Jetzt umsetzen
Einmalige Rechnung direkt im Browser erstellen oder eine Word-Vorlage herunterladen und selbst weiterbearbeiten – beides kostenlos und ohne Anmeldung.
Free Tool mit PDF- und DOCX-Download direkt im Browser.
Contaro Free umfasst dauerhaft bis zu fünf ausgestellte Rechnungen pro Monat.
Häufige Fragen
Nein. „EPU“ beschreibt, dass das Unternehmen von einer Person geführt wird; es legt nicht automatisch die umsatzsteuerliche Behandlung fest. Ob die Kleinunternehmerbefreiung anwendbar ist oder zur Steuerpflicht optiert wurde, muss getrennt geprüft werden.
Wer die Kleinunternehmerbefreiung in Anspruch nimmt, darf in Ausgangsrechnungen grundsätzlich keine Umsatzsteuer ausweisen. Die WKO empfiehlt einen Hinweis wie „Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung“. Sonderfälle und ein möglicher Verzicht auf die Befreiung sollten steuerlich geprüft werden.
Nicht pauschal. Bei inländischen Leistungen mit Vorsteuerabzugsrecht gehört die eigene UID grundsätzlich zu den Rechnungsangaben. Steuerbefreite Kleinunternehmer müssen ihre UID laut WKO dagegen nicht anführen. Für Reverse Charge, innergemeinschaftliche Lieferungen und hohe B2B-Rechnungen gelten zusätzliche Regeln.
Nach § 11 UStG ist die Verpflichtung zur Rechnungsausstellung grundsätzlich innerhalb von sechs Monaten nach Ausführung des Umsatzes zu erfüllen. Für bestimmte grenzüberschreitende Leistungen und innergemeinschaftliche Lieferungen gelten kürzere Fristen.
Ja. Entscheidend sind die korrekten Inhalte und die Lesbarkeit, nicht ein bestimmtes Schreibprogramm. Für den Versand ist PDF praktisch; eine Word-Vorlage eignet sich zur Bearbeitung. Contaro bietet beides auch ohne Anmeldung als kostenlose Ressource an.
Rechtsgrundlagen & Quellen
Inhaltlich geprüft am 28. Juli 2026
Gesetzestext zu Rechnungspflicht, Fristen und Rechnungsangaben.
Praxisübersicht zu Pflichtangaben, Kleinbetragsrechnungen, UID und Sonderfällen.
Information zur Steuerbefreiung und Rechnungsausstellung durch Kleinunternehmer.
Dieser Leitfaden vermittelt allgemeine Informationen und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Pflichtangaben, Steuersatz, Steuerbefreiung und Sonderregeln sind für den konkreten Geschäftsfall zu prüfen. Redaktionell verantwortlich: Stefan Ploskov.